Nakit Akış Tablosu ve Nakit Akışı Tahmini
Farklı finansal tabloları anlamayı öğrenenler, bir kuruluşun finansal sağlığına ilişkin iki farklı görüş sağladığından, nakit akışı tablosu ile nakit akışı projeksiyonu arasındaki farkı da anlamayı öğrenmelidir. İşletmeler, bir şirketin finansal sağlığını belirlemek için gelir tabloları, bilançolar ve nakit akış tabloları dahil olmak üzere bir dizi finansal tablo hazırlar. Nakit akışı tablosu, döneme ilişkin nakit giriş ve çıkışlarına genel bir bakış sunarak firmanın nakit pozisyonuna ilişkin faydalı bir genel bakış sağlar. Nakit akışı projeksiyonları ise, giriş ve çıkışların fütüristik bir görünümünü sunar ve yöneticilerin geleceğe yönelik iş faaliyetlerini planlamalarına yardımcı olur. Aşağıdaki makale, her bir ifadeye daha yakından bakmakta ve nakit akışı tablosu ile nakit akışı projeksiyonu arasındaki benzerlikleri ve farklılıkları vurgulamaktadır.
Nakit Akış Tablosu Nedir?
Bir firmanın nakit akışı tablosu, bir şirketin operasyonlarının nasıl yürütüldüğüne, fonların nereden geldiğine ve bu fonların nasıl harcandığına dair net bir genel bakış sunar. Nakit akışı tablosu, nakitin işletme etrafındaki hareketini açıkça gösterir ve firmanın nakit pozisyonunun bir anlık görüntüsünü sunar. Tüm bu nakit makbuzlar ve ödemeler, daha sonra, net nakit akışı olarak bilinen bir rakam elde etmek için bir araya toplanır; bu, esasen, giren ve çıkan tüm nakitlerin muhasebeleştirilmesinden sonra kalan nakittir. Nakit akışı tablosu, işletme faaliyetleri, yatırım faaliyetleri ve finansman faaliyetlerini içeren bir dizi bölüme ayrılmıştır. İşletme faaliyetleri, bir şirketin gelir elde etmesine yardımcı olan faaliyetlerdir. Yatırım faaliyetleri, firmanın yatırımlarındaki ve daha uzun vadeli yatırımlarındaki nakit hareketlerini ifade eder. Finansman faaliyetleri, firmanın hissedarları ve alacaklıları ile ilgili her türlü faaliyeti ifade eder. Nakit akışı tablosu doğru bir şekilde yapılırsa, bu üç bölümün toplamları firmanın toplam toplam nakit akışını eklemelidir.
Nakit Akışı Projeksiyonu Nedir?
Nakit akışı projeksiyonu, bir firmanın gelecekte beklemesi gereken nakit giriş ve çıkışlarının tahminidir. Nakit akışı projeksiyonları, belirli harcamaların ve yatırımların firmanın gelecekteki net nakit akışı üzerindeki etkisini de dikkate alır. Nakit akışı projeksiyonu, yöneticilere belirli ticari faaliyetlerin ve kararların finansal fizibilitesi ve uygulanabilirliği hakkında net bir genel bakış sunar. Doğru bir nakit akışı projeksiyonu, firmanın nakit girişlerinin iyi bir tahminini sunar. Bu, işletmelerin satıcılara ve tedarikçilere ödemeleri planlayabilmelerinin yanı sıra kira, ücretler, reklam vb. harcamalar için dahili nakit çıkışları planlayabildikleri için finansal planlamaya yardımcı olur. Nakit akışı projeksiyonu oluşturmak için, bir şirketin önce projeksiyonun gerekli olduğu amacı belirlemesi gerekir. Amacı belirlemek, projeksiyonun hangi zaman dilimi için yapılması gerektiğini de söyler. Eğer projeksiyon yıl sonu karlılığını belirleme amaçlıysa, finans yöneticileri mali yıl boyunca gerçekleşen giriş ve çıkış miktarlarını analiz etmelidir. Satış rakamlarını tahmin etmek oldukça zor olsa da, satışlar yıl için nakit girişlerinin en büyük kısmını oluşturuyor. Çoğu şirket bu amaçla geçmiş satış verilerini kullanır.
Nakit Akış Tablosu ile Nakit Akışı Tahmini arasındaki fark nedir?
Nakit akışı tablosu ve nakit akışı projeksiyonu, bir firmanın mali durumunun net bir resmini elde etmek amacıyla hazırlanan mali tablolardır. Nakit akış tablosu, firmanın cari yıldaki giriş ve çıkışlarına genel bir bakış sunarken, nakit akış projeksiyonu ise firmanın gelecekte olması beklenen giriş ve çıkışlarını yansıtır. Her ikisi de yöneticilere karar verme için ek bilgiler sunarken, özellikle nakit akışı projeksiyonu, gelecekteki planlama için ayrıntılı bilgiler sunar. Nakit akışı projeksiyonu, işletmelerin firmanın finansmanı hakkında önemli kararlar almasına yardımcı olur. Doğru nakit akışı projeksiyonları, bir firmanın finansal sağlığı için çok önemlidir.
Özet:
Nakit Akış Tablosu ve Nakit Akışı Tahmini
• Bir firmanın nakit akışı tablosu, bir şirketin operasyonlarının nasıl yürütüldüğüne, fonların nereden geldiğine ve bu fonların nasıl harcandığına dair net bir genel bakış sunar.
• Nakit akışı tablosu, nakitin işletme etrafındaki hareketini açıkça gösterir ve firmanın nakit pozisyonunun bir anlık görüntüsünü sunar.
• Nakit akışı projeksiyonu, bir firmanın gelecekte beklemesi gereken nakit giriş ve çıkışlarının tahminidir.
• Doğru bir nakit akışı projeksiyonu, firmanın nakit girişlerinin iyi bir tahminini sunar. Bu, işletmelerin satıcılara ve tedarikçilere ödemeleri planlayabilmelerinin yanı sıra dahili nakit çıkışları ve harcamaları planlayabildikleri için finansal planlamaya yardımcı olur.
• Nakit akışı tabloları ve nakit akışı projeksiyonları, bir firmanın mali durumunun net bir resmini elde etmek amacıyla hazırlanan mali tablolardır.
İleri Okuma:
