Anahtar Farkı – Basel 1 vs 2 vs 3
Basal anlaşmaları, 1975 yılında On Grup (G-10) ülkesinin merkez bankası yöneticileri tarafından kurulan bir bankacılık denetleme otoriteleri komitesi olan Basel Bankacılık Denetim Komitesi (BCBS) tarafından tanıtıldı. Ana hedef Bu komitenin görevi bankacılık düzenlemeleri için yönergeler sağlamaktır. BCBS, dünya çapında bankacılık denetimini güçlendirerek bankacılık kredibilitesini artırmak amacıyla şimdiye kadar Basel 1, Basel 2 ve Basel 3 adlı 3 anlaşma yayınladı. Basel 1 2 ve 3 arasındaki temel fark, Basel 1'in bankalar için minimum sermayenin risk ağırlıklı varlıklara oranını belirlemek için, Basel 2'nin ise denetim sorumluluklarını getirmek ve minimum sermaye gereksinimini daha da güçlendirmek için kurulmuş olması ve Basel 3'ün kurulmasıdır. likidite tamponlarına olan ihtiyacı teşvik etmek (ek bir eşitlik katmanı).
Basel 1 nedir?
Basel 1, bir bankanın sermaye yeterliliği perspektifinden risk yönetimini ele almak için bir çerçeve sağlamak amacıyla Temmuz 1988'de yayınlandı. Buradaki temel endişe bankaların sermaye yeterliliğiydi. Bunun ana nedenlerinden biri, 1980'lerin başındaki Latin Amerika borç kriziydi ve komite, uluslararası bankaların sermaye oranlarının zamanla azaldığını fark etti. 1992'den itibaren geçerli olmak üzere %8'lik bir asgari sermaye oranının risk ağırlıklı varlıklara uygulanacağı belirtildi.
Basel 1 ayrıca gerekli asgari sermayenin hesaplanmasına dahil edilebilecek genel hükümleri de belirtti.
Örn. Anlaşma, Nisan 1995'te çok taraflı netleştirmenin (iki veya daha fazla banka arasında, maliyet açısından etkin ve zaman kazandıran bir işlem olduğu için bir dizi işlemin birlikte kararlaştırılmasına yönelik bir anlaşma) etkilerinin nasıl tanınacağına dair yönergeleri Nisan 1995'te belirledi.
Basel 2 nedir?
Basel 2'nin temel amacı, minimum sermaye gereksinimini bankanın sermaye yeterliliğine ilişkin denetim incelemesi yapma ihtiyacıyla değiştirmekti. Basel 2, 3 sütundan oluşmaktadır. Onlar,
- Basel 1'de belirtilen standartlaştırılmış kuralları geliştirmeyi ve genişletmeyi amaçlayan minimum sermaye gereksinimleri
- Bir kurumun sermaye yeterliliği ve dahili değerlendirme sürecinin denetimsel incelemesi
- Pazar disiplinini güçlendirmek ve sağlam bankacılık uygulamalarını teşvik etmek için bir kaldıraç olarak ifşaatın etkili kullanımı
Yeni çerçeve, düzenleyici sermaye gereksinimlerinin altta yatan riskleri yansıtma şeklini iyileştirmek ve son yıllarda meydana gelen finansal yenilikleri daha iyi ele almak amacıyla tasarlandı. Risk ölçümü ve kontrolünde sürekli iyileştirmeleri ödüllendirmeyi ve teşvik etmeyi amaçlayan değişiklikler.
Basel 3 nedir?
Basel 2'ye güncelleme ihtiyacı, özellikle Eylül 2008'de iflas ilan edilen küresel bir finansal hizmetler şirketi olan Lehman Brothers'ın finansal çöküşüyle birlikte hissedildi. Kurumsal yönetim ve risk yönetimindeki tuzaklar, 2019'dan itibaren geçerli olacak bu anlaşmanın geliştirilmesine yol açmıştır. Bankacılık sektörü finansal krize çok fazla kaldıraç ve yetersiz likidite tamponu ile girdi. Bu nedenle, Basel 3'ün temel amacı, bankalar için ek bir adi öz sermaye katmanı (sermaye koruma tamponu) belirlemektir. İhlal edildiğinde, asgari ortak öz sermaye gereksinimini karşılamaya yardımcı olmak için ödemeleri kısıtlar. Ek olarak, aşağıdaki yönergeler de Basel 3'e dahil edilmiştir.
- Bankaların kredi patlamalarındaki kayıplarını az altmak amacıyla sistem çapında kredi patlamalarına katılımına kısıtlamalar getiren konjonktür karşıtı bir sermaye tamponu
- Kaldıraç oranı – risk ağırlığı ne olursa olsun bir bankanın tüm varlıklarına ve bilanço dışı risklere göre minimum zararı karşılayan sermaye miktarı
- Likidite gereksinimleri – bir minimum likidite oranı, 30 günlük stres dönemi boyunca fon ihtiyaçlarını karşılamak için yeterli nakit sağlamayı amaçlayan Likidite Karşılama Oranı (LCR); daha uzun vadeli bir oran olan Net İstikrarlı Fonlama Oranı (NSFR), tüm bilançodaki vade uyumsuzluklarını gidermeye yöneliktir
- Sistemik açıdan önemli bankalar için ek sermaye, artırılmış koşullu sermaye ve sınır ötesi denetim ve çözüm için güçlendirilmiş düzenlemeler dahil olmak üzere ek teklifler
Şekil _1: Bankaların kredi kriterleri 2008'deki mali krize en büyük katkıyı yaptı
Basel 1 2 ve 3 arasındaki fark nedir?
Basel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1, bankalar için asgari sermaye gereksinimini sıralamak temel amacı ile oluşturulmuştur. |
| Basel 2 | Basel 2, denetim sorumluluklarını getirmek ve asgari sermaye gereksinimini daha da güçlendirmek için kuruldu. |
| Basel 3 | Basel 3'ün odak noktası, bankalar tarafından sağlanacak ek bir öz sermaye tamponu belirlemekti. |
| Risk Odağı | |
| Basel 1 | Basel 1, 3 anlaşmadan minimum risk odağına sahiptir. |
| Basel 2 | Basel 2, risk yönetimine 3 temelli bir yaklaşım getirdi. |
| Basel 3 | Likidite riskinin değerlendirilmesi Basel 2'de belirtilen risklere ek olarak Basel 3 tarafından tanıtıldı. |
| Dikkate Alınan Riskler | |
| Basel 1 | Basel 1'de sadece kredi riski dikkate alınır. |
| Basel 2 | Basel 2, operasyonel, stratejik ve itibar riskleri dahil olmak üzere çok çeşitli riskler içerir. |
| Basel 3 | Basel 3, Basel 2'nin getirdiği risklere ek olarak likidite risklerini de içerir. |
| Gelecekteki Risklerin Öngörülebilirliği | |
| Basel 1 | Basel 1, yalnızca bankaların mevcut portföyündeki varlıkları dikkate aldığından geriye dönüktür. |
| Basel 2 | Basel 2, sermaye hesaplaması riske duyarlı olduğundan, Basel 1'e kıyasla ileriye dönüktür. |
| Basel 3 | Basel 3, bireysel banka kriterlerine ek olarak makroekonomik çevresel faktörler de dikkate alındığından ileriye dönüktür. |
Özet – Basel 1 vs 2 vs 3
Basel 1 2 ve 3 anlaşmaları arasındaki fark, esas olarak, ulaşmak için kuruldukları hedefler arasındaki farklılıklardan kaynaklanmaktadır. Sundukları standartlar ve gereksinimler açısından çok farklı olsalar da, üçü de hızla değişen uluslararası iş ortamları ışığında bankacılık risklerini yönetecek şekilde yönlendiriliyor. Küreselleşmedeki gelişmelerle birlikte, bankalar dünyanın her yerinde birbiriyle ilişkilidir. Bankalar hesaplanmamış riskler alırlarsa, ilgili büyük miktarda fon nedeniyle feci durumlar ortaya çıkabilir ve olumsuz etki kısa sürede birçok ülkeye dağılabilir. 2008 yılında başlayan ve ciddi bir ekonomik kayba neden olan finansal kriz bunun en güncel örneğidir.
