Anahtar Farkı – UTMA vs 529
Ebeveynlerin çoğu, çocukları çok küçükken onlara müreffeh bir gelecek sağlamak için tasarruf etmeye başlar. Diğer masraflar arasında, üniversite için öğrenim ücretleri en önemli olanıdır. UTMA (Küçüklere Tekdüzen Transfer Yasası) ve 529 planı, Amerika Birleşik Devletleri'nde yukarıdaki amaçlarla tasarruf etmek için iki seçenektir. UTMA ve 529 arasındaki temel fark, UTMA'nın bir yetişkin (muhtemelen bir ebeveyn veya vasi) tarafından reşit olmayan bir kişi adına açılan ve yönetilen bir veli hesabı olması, 529 planının ise vergi avantajlı bir eğitim tasarruf planı olmasıdır. ailelerin gelecekteki üniversite masrafları için fon ayırmalarına yardımcı olmak için tasarlanmış devlet veya eğitim kurumu.
UTMA nedir?
UTMA (Küçüklere Tek Tip Transferler Yasası), bir yetişkin (muhtemelen bir ebeveyn veya vasi) tarafından bir reşit olmayan adına açılan ve yönetilen bir emanet hesabıdır (güvenlik hesabı). UTMA bir bankada veya başka bir finans kurumunda açılabilir. Hisse senetleri, tahviller ve mevduat sertifikaları gibi finansal varlıklar bir UTMA hesabında tutulabilir ve bu hesap aynı zamanda bir reşit olmayan kişiye toplu para, gayrimenkul veya diğer mirası transfer etmek için de kullanılabilir. Tüm varlıkların yasal mülkiyeti, yararlanıcıya, yani reşit olmayana aittir. Para ve varlıklar, genellikle devlete bağlı olarak 18 ila 21 yaşlarında yararlanıcının kontrolüne devredilir ve onlara fonları kendi takdirlerine göre kullanma hakkı verilir. UTMA'daki fonlar ve varlıklar geri alınamaz ve emanetçi hesaba katkıda bulunan parayı çekemez.
UTMA için minimum bir başlangıç yatırım ve bakım ücreti alınır. Hesap, her ekstre döngüsü için günlük minimum 300$'lık bir bakiye tutarsa, bakım ücreti uygulanmaz.529'dan farklı olarak, fonlar ne için kullanıldığına bakılmaksızın gelir vergisine tabi olduğundan, bir UTMA'daki fonları eğitim amaçlı kullanarak ayrı bir fayda elde edilemez. UTMA'da mevcut olan vergi tasarrufu ebeveyn/vasi içindir, çünkü gelir vergileri bir çocuğa para veya varlık aktarılarak düşürülebilir.
529 nedir?
529 planı, ailelerin gelecekteki üniversite masrafları için fon ayırmalarına yardımcı olmak için tasarlanmış bir devlet veya eğitim kurumu tarafından sunulan vergi avantajlı bir eğitim tasarruf planıdır. 529 plan resmi olarak nitelikli öğrenim planları olarak adlandırılır ve eyaletler veya eğitim kurumları tarafından desteklenir ve İç Gelir Yasası'nın 529. Bölümü tarafından yetkilendirilir. Çoğu planda, 529'a yatırılan fonlar, ülke çapında kolej finansmanı için kullanılabilir. 529 planına katkıda bulunulan fonlar, çocukların hesabı kontrol altına aldıktan sonra fonları istedikleri amaç için kullanabilecekleri UTMA'nın aksine büyük olasılıkla eğitim harcamaları için kullanılacaktır. Aşağıdaki gibi iki tür 529 planı mevcuttur.
Ön Ödemeli Öğrenim Planı
Ön ödemeli öğrenim planında, ebeveynler/veliler, bir çocuğun gelecekteki öğrenim ücretini ve ücretlerini mevcut oranlardan ön ödeme yapabilir.
Üniversite Tasarruf Planı
Bu, ebeveynlere/velilere, çocuğun herhangi bir uygun eğitim kurumunda yüksek öğrenimi için ödeme yapmak üzere oluşturulan bir hesaba katkıda bulunma fırsatı verir.
529 plandan yapılan para çekme işlemleri gelir vergisine tabi değildir. Ancak, eğitim dışı amaçlarla para çekilirse, ceza olarak %10 oranında vergi alınır. Ücretlere göre 529 plan için yıllık bakım ücretleri ve varlık yönetim ücretleri alınır ve ayrıca bir başlangıç yatırımı da belirtilir.
UTMA ve 529 Arasındaki Benzerlikler Nelerdir?
Hem UTMA hem de 529'daki fonlar gelir vergisi avantajlarından yararlanır
UTMA ve 529 Arasındaki Fark Nedir?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA, bir yetişkin (büyük olasılıkla bir ebeveyn veya vasi) tarafından reşit olmayan bir kişi adına açılan ve yönetilen bir veli hesabıdır. | 529 planı, ailelerin gelecekteki üniversite masrafları için fon ayırmalarına yardımcı olmak için tasarlanmış bir devlet veya eğitim kurumu tarafından sunulan vergi avantajlı bir eğitim tasarruf planıdır. |
|
Fon Sahipliği | |
| UTMA ile fonlar bir çocuğun varlığı olarak kabul edilir. | 529 planıyla, fonlar ebeveyn varlığı olarak kabul edilir. |
| Pen altı | |
| Bir UTMA'dan para çekmek için herhangi bir ceza uygulanmaz. | 529 planındaki fonlar eğitim dışı amaçlarla çekilirse %10 ceza uygulanır. |
| Bakım Ücreti | |
| Hesapta günlük minimum 300$ bakiye varsa bakım ücreti uygulanmaz. | Bakım ücreti yıllık olarak alınır. |
Özet – UTMA vs 529
UTMA ve 529 arasındaki fark, esas olarak, UTMA'daki fonların, reşit olmayanların gelecekteki her türlü masrafını karşılamak için kullanılabilmesine ve 529'un gelecekteki üniversite masraflarından tasarruf etmek için tasarlanmasına bağlıdır. Her plan için uygulanan ceza ve uygulanan bakım ücretleri açısından da farklılıklar bulunabilir. UTMA'lar için daha fazla sayıda yatırım seçeneği mevcuttur, bu da yatırımcı açısından sınırlı sayıda yatırım seçeneğine sahip 529 plana kıyasla daha iyi bir yatırım olmasını sağlar.
UTMA ve 529'un PDF Sürümünü İndirin
Bu makalenin PDF sürümünü indirebilir ve alıntı notlarına göre çevrimdışı amaçlarla kullanabilirsiniz. Lütfen PDF sürümünü buradan indirin UTMA ve 529 Arasındaki Fark.
