Anahtar Fark – Coverdell ESA ve 529
Eğitim giderleri bir çocuk için önemli bir maliyettir ve birçok ebeveyn, çocukları çok küçük yaştayken iyi bir eğitim almalarını sağlamak için tasarruf etmeye başlar. Coverdell ESA (Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı) ve 529 planı, yukarıdaki amaçlar için tasarruf etmek için Amerika Birleşik Devletleri'nde yaygın olarak kullanılan iki seçenektir. Coverdell ESA ve 529 arasındaki temel fark, Coverdell ESA'nın gelecekteki ilk ve orta eğitim masraflarını karşılamaya yönelik vergi avantajlı bir eğitim tasarruf planı olması, 529'un ise gelecekteki üniversite maliyetleri için fon ayırmaya yardımcı olan benzer bir eğitim tasarruf planı olmasıdır.
Coverdell ESA nedir?
A Coverdell ESA, gelecekteki ilk ve orta eğitim masraflarını karşılamak için bir ebeveynin/vasinin yararlanıcı (muhtemelen bir çocuk veya torun) adına başvurabileceği vergi avantajlı bir eğitim tasarruf planıdır. Coverdell ESA için nitelikli eğitim harcamalarına ilişkin bilgiler, Dahili Gelir Yasası'nın 530. Bölümünde bulunabilir. Nitelikli eğitim harcamaları için yapılan para çekme işlemleri vergiden ertelenir ve fonların da vergiden muaf büyümesine izin verilir.
Sponsor, yararlanıcı 18 yaşına geldikten sonra bir Coverdell ESA'ya fon katkısında bulunamaz veya 18 yaşından büyük bir lehtar için Coverdell ESA açılamaz. Coverdell ESA'daki fonlar, yararlanıcı 30 yaşına gelene kadar nitelikli eğitim harcamalarına ödenmeli veya bunun yerine 30 yaşın altındaki başka bir aile üyesine verilmelidir. Coverdell ESA'yı 529 planından açıkça ayıran bir diğer unsur, sınırlı yıllık sınırın 18 yaşına kadar yararlanıcı başına 2.000 ABD Dolarını aşamadığı katkı limitleri.
Şekil 01: Coverdell ESA, gelecekteki ilk ve orta eğitim harcamaları için fon tasarrufu sağlıyor
Bir Coverdell ESA'sındaki fonlar, hisse senetleri, tahviller ve yatırım fonları dahil olmak üzere bir dizi yatırım seçeneğine izin verebilir. Fonlar eğitim dışı amaçlarla çekilirse, ceza olarak %10 vergi alınır.
529 Planı nedir?
529 aynı zamanda bir ebeveynin/vasinin gelecekteki üniversite masrafları için fon ayırmak üzere yararlanıcı adına başvurabileceği vergi avantajlı bir eğitim tasarruf planıdır. 529 plan resmi olarak nitelikli öğrenim planları olarak adlandırılır ve eyaletler veya eğitim kurumları tarafından desteklenir ve İç Gelir Yasası'nın 529. Bölümü tarafından yetkilendirilir. 529 planın çoğu, en az 300.000 ABD Doları tutarında ömür boyu katkı limiti sunar. Ön ödemeli öğrenim planı ve üniversite tasarruf planı, 529 planının iki ana türüdür.
Ön Ödemeli Öğrenim planı
Ön ödemeli öğrenim planında, ebeveynler/veliler, bir çocuğun gelecekteki öğrenim ücretini ve ücretlerini mevcut oranlardan ön ödeme yapabilir
Üniversite Tasarruf Planı
Bu, ebeveynlere/velilere, çocuğun herhangi bir uygun eğitim kurumunda yüksek öğrenimi için ödeme yapmak üzere oluşturulan bir hesaba katkıda bulunma fırsatı verir
Şekil 02: 529 Plan gelecekteki üniversite masrafları için fon tasarrufu sağlar
Coverdell ESA'nın aksine, 529 planlarında fonların ödenmesi gereken bir yaş sınırı yoktur. Yatırımlarla ilgili olarak, 529 plan, Coverdell ESA'daki gibi geniş bir seçenek yelpazesine sahip değildir.
529 planın geri çekilmesi gelir vergisine tabi değildir. Ancak, eğitim dışı amaçlarla para çekilirse, ceza olarak %10 oranında vergi alınır. Ücretlere göre, ilk yatırımın da belirtildiği 529 plandan yıllık bakım ücretleri ve varlık yönetim ücretleri alınır.
Coverdell ESA ve 529 Arasındaki Benzerlikler Nelerdir?
- Hem Coverdell ESA hem de 529 için sağlanan fonlar vergiden muaftır.
- Erken para çekme için %10 ceza hem Coverdell ESA hem de 529 için geçerlidir.
Coverdell ESA ve 529 Arasındaki Fark Nedir?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| A Coverdell ESA, bir ebeveynin/vasinin gelecekteki ilk ve orta eğitim masraflarını karşılamak için yararlanıcı adına başvurabileceği vergi avantajlı bir eğitim tasarruf planıdır. | 529, bir ebeveynin/vasinin gelecekteki üniversite masrafları için fon ayırdığı bir yararlanıcı adına başvurabileceği, vergi avantajlı bir eğitim tasarruf planıdır. |
| Katkı Sınırı | |
| Coverdell ESA'ları için yıllık katkı limiti, 18 yaşına kadar yararlanıcı başına 2.000 ABD Dolarıdır. | Çoğu 529 planda en az 300.000$'lık ömür boyu katkı limiti mevcuttur. |
| Yatırım Seçenekleri | |
| Coverdell ESA'larındaki fonların, hisse senetleri, tahviller ve yatırım fonları dahil olmak üzere çeşitli yatırım seçeneklerine yatırılmasına izin verilir. | 529 planlarında sınırlı sayıda yatırım seçeneği vardır. |
Özet – Coverdell ESA vs 529
Coverdell ESA ile 529 arasındaki fark, esas olarak her planın karşılayacağı eğitim harcamalarının türüne bağlıdır. Coverdell ESA gelecekteki ilk ve orta öğretim harcamaları için fon biriktirirken, 529 özellikle üniversite eğitimi için fon biriktirir. İki plan arasında katkı limiti ve yatırım seçenekleri gibi bir dizi başka fark da bulunabilir. Ayrıca, her ikisi de nitelikli eğitim harcamaları için para çekme cezasına çarptırılır.
Coverdell ESA'nın 529'a karşı PDF Versiyonunu İndirin
Bu makalenin PDF sürümünü indirebilir ve alıntı notlarına göre çevrimdışı amaçlarla kullanabilirsiniz. Lütfen PDF sürümünü buradan indirin Coverdell ESA ve 529 Arasındaki Fark.
